Создание имитационных финансовых моделей развития предприятия (группы предприятий):

Использование имитационных финансовых моделей в процессе планирования и анализа эффективности деятельности предприятия или реализуемого инвестиционного проекта для анализа различных вариантов стратегий и принятия обоснованных управленческих решений, направленных на достижение целей предприятия.

Формирование и анализ портфеля инвестиционных проектов группы предприятий для оценки возможных финансовых потоков в результате реализации наиболее перспективных.

Создание и реализация технологии формирования информационных ресурсов об инвестиционном потенциале региона (для выставления в сети Intenet).

Возможности системы позволяют в перспективе решать сложные информационно-аналитические задачи, задачи финансового планирования, прогнозирования развития региона. В качестве примера приведем следующий перечень задач:

На основе предлагаемых информационных технологий возможна реализация отдельных информационных проектов (информационных подсистем ИСИП), имеющих непосредственное отношение к проблеме формирования благоприятного инвестиционного климата региона:

• создание мониторинговых информационных систем (в частности, системы постоянного экономического мониторинга развития предпринимательства в регионе и по отраслям, системы мониторинга инвестиционной привлекательности региона, информационной системы мониторинга социально-трудовой сферы и т.п. с привлечением ГИС-технологий (как наиболее эффективных) для обработки территориально-распределенной информации);
• обеспечение доступа государственных структур, организаций, предприятий и т.п. к широкому спектру российских и зарубежных информационных ресурсов;
• проведение информационно-аналити-ческих исследований для региональных государственных структур, организаций, предприятий, частных структур с применением современных информационных технологий, использованием региональных, российских и зарубежных информационных ресурсов;
• обеспечение информационной прозрачности региона в России и за рубежом.

Примечание. Данная задача является комплексной. Подготовка соответствующих международным форматам информационно-аналитических справок и их распространение в печатном и электронном виде: информация о финансовом состоянии, перспективах, положении на рынке, об обращении ценных бумаг фирмы и т.д. Аналитические информационные агентства в России проводят анализ такой информации практически бесплатно, поскольку заинтересованы в пополнении собственных баз данных. После этого базовая информация размещается в крупнейших мировых электронных информационных системах (Reuter, Bloomderg, Datastream) и включается в справочники по российским компаниям. Подготовка и издание маркетинговых материалов о регионе (на языках всех потенциальных инвесторов). Организация и проведение работы по адресной рассылке подготовленных материалов. Создание электронных страниц региональных предприятий, организаций (компаний) в сети Internet. Сегодня это наиболее перспективное и бурно развивающееся направление предоставления оперативной информации потенциальным инвесторам. Технология работы с Internet позволяет, не тратя денег на издание дорогостоящей полиграфической продукции, довести самые свежие сведения о предприятиях до огромного числа западных инвесторов. Решение подобной задачи сегодня возможно не только через организацию электронных страниц на WWW-серверах. Возможна, например, организация электронного варианта международной выставки для предприятий средствами Internet. Создание системы распространения базовой информации и системы реагирования на запросы. Регулярная подготовка и рассылка пресс-релизов в российские и западные СМИ, наличие “регулярной” телефонной линии для приема и удовлетворения запросов. Подготовка и организация выездных конференций. Например, для обсуждения конкретных инвестиционных предложений. Включение информации о предприятиях, фирмах региона в международные справочники.

1. Технические решения по структуре и функционированию ИСИП

Функционально ИСИП целесообразно рассматривать как локальную Intranet-сеть с выходом в глобальную международную сеть Internet.

Необходимость данного технического решения обусловлена актуальной проблемой обеспечения информационной “прозрачности” региона в международных информационных системах с целью формирования имиджа и инвестиционной привлекательности региона.

Предлагаются следующие варианты функционирования системы в рамках глобальной сети Internet:

• собственный выход в глобальную сеть Internet через удаленный модемный доступ (Dial-Up);
• доступ к информационным ресурсам системы по двухэтапной технологии подготовки и выставления информации на арендуемом дисковом пространстве существующего WEB-сервера – на первом этапе информационные ресурсы системы готовятся в формате HTML, на втором этапе полученные данные размещаются на WEB-сервере в свободном доступе по стандартным протоколам Internet;

• организация собственного WEB-сервера.

В случае организации собственного WEB-сервера реализуется двухсторонняя связь с клиентами (пользователями) и аналогичными системами по протоколам обмена данных, поддерживаемым сетью Internet, а непосредственный доступ к информационным ресурсам в режиме реального времени будет осуществляться через удаленный модемный доступ (Online и Dial-Up) пользователей с учетом использования средств защиты информации, обеспечива-емых серверными программными продуктами (Proxy Server).

Телекоммуникационный узел (ТУ) WEB-сервера позволяет реализовать обработку стандартизованных запросов по поддерживаемым данным (информационным базам данных), выполняет поддержку резервных копий баз данных, обеспечивает предоставление пользователям традиционных Internet-сервисов, организует систему защиты информации от несанкционированного доступа (НСД). Для обеспечения общей надежности функционирования ТУ может быть организована система резервных каналов как по выделенным, так и по коммутируемым линиям.

Структура системы представляет собой локальную вычислительную сеть (ЛВС). ЛВС должна состоять из одного многофункционального сервера и серии рабочих станций для размещения системы инвестиционного проектирования, подготовки информационных ресурсов, мониторинга работы. Для обеспечения совместной работы и оперативного обмена информацией между разработчиками устанавливаются концентраторы-маршрутизаторы.

В случае организации собственного WEB-сервера ЛВС должна состоять из одного или двух многофункциональных серверов (в зависимости от загруженности), на которых поддерживаются Web-сервер и организуется доступ к основным Internet–сервисам, и сервер баз данных (SQL-сервер) с основными информационными массивами, серии рабочих станций для подготовки данных, администрирования основных серверов, мониторинга работы ISIP и размещения системы инвестиционного проектирования.

Выход в сеть Internet и организация доступа клиентов осуществляется через маршрутизатор/сервер доступа и модемы (телекоммуникационный узел).

На рис.1 в общем виде представлена схема подключения оборудования. Данная схема обладает достаточной степенью избыточности и обеспечивает расширяемость и надежность функционирования узла.

Для обеспечения необходимой скорости обработки запросов предполагается аренда каналов с пропускной способностью от 14400 бит/с до 28800 бит/с с возможностью увеличения пропускной способности без существенных дополнительных затрат на коммуникационное оборудование.

Программное обеспечение (ПО) системы состоит из общего программного обеспечения (ОПО) и пакетов прикладных программ (ППП) для решения основного блока задач ИСИП.

В соответствии с назначением ИСИП в качестве общего программного обеспечения для организации работы предлагается использовать набор мощных интегрированных приложений - семейство серверных программных продуктов Microsoft BackOffice 2.5, операционную систему Windows 98 как клиентскую часть. В качестве стандартного набора приложений для подготовки и тира-жирования документов различных форматов предлагается использовать интегрированный набор приложений Microsoft Office 97 Pro. Для создания ИСИП используется следующий набор серверных программных продуктов Microsoft BackOffice 2.5:

• сервер Microsoft Windows NT Server 4.0, являющийся основой ISIP;
• сервер Web, FTP – Internet Information Server 3.0.

В случае организации собственного WEB-сервера предполагается использовать дополнительный набор серверных программных продуктов Microsoft BackOffice 2.5:

• сервер доступа в Интернет - Microsoft Proxy Server 1.0.;
• сервер управления базами данных Microsoft SQL 6.5.

Все серверные продукты BackOffice полностью используют возможности современной архитектуры операционной системы Microsoft Windows NT Server.

ППП включают программные средства (подсистемы ИСИП), обеспечивающие решение основной задачи системы - разработка, экспертиза в соответствии с международными стандартами бизнес-планов инвестиционных проектов, формирование и поддержка в актуальном состоянии регионального портфеля бизнес-планов.

В качестве технологического обеспечения ИСИП предлагается использовать специализированный комплекс компьютерных программ фирмы “ПРО-ИНВЕСТ-КОНСАЛТИНГ” (Москва), включающий:

• Project Expert – система стратегического планирования на основе имитационной корпоративной модели;
• Marketing Expert – система стратегического планирования маркетинга;
• Audit Expert - система анализа исторического и текущего финансового состояния предприятия и перевод отчетности в международные стандарты бухгалтерского учета;
• Forecast Expert - система прогнозирования.

Используемые в программных продуктах методы соответствуют “Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов и отбору их для финансирования”, утвержденным Госстроем, Министерством экономики, Министерством финансов и Госкомпромом России, расчет показателей эффективности инвестиций и финансовых результатов осуществляется в соответствии с требованиями методики UNIDO.

Система стратегического планирования Project Expert предназначена для создания финансовой модели нового или действующего предприятия (группы предприятий) независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов. Построение финансовой модели предприятия или инвестиционного проекта позволяет:

• подготовить оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, полностью соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках.

Marketing Expert - система поддержки принятия решений на всех этапах разработки стратегического и тактического планов маркетинга и контроля за их реализацией предназначена для решения следующих задач:

• аудит маркетинга - построение "Карты рынка" - модели предприятия, действующего на нескольких рынках и имеющего разветвленную сбытовую структуру, автоматизация решения задач макро- и микросегментации, многокритериальный отбор целевых сегментов рынка, сегментный анализ доходности и прибыльности по товарам (товарным группам), структурным подразделениям компании и сегментам рынка, решение задач управленческого учета. SWOT-анализ (сравнительный анализ с конкурентами), Portfolio-анализ: построение матричных моделей Бостонской группы (Рост/Доля рынка) и Дженерал Электрик (Привлекательность / Конкурентоспособность), получение стратегических рекомендаций по портфелю продукции и сегментам рынка по результатам Portfolio–анализа;

• цели и стратегии маркетинга- установка целей по Доходу и Прибыли и автоматизация процедур.Gap-анализа (закрытие щели между целью и прогнозом), программная реализация стратегий Анзоффа (новые товары/рынки), автоматический расчет вариантов цен для большого числа товаров, исходя из заданной прибыли (нормы рентабельности), встроенная система прогнозирования будущих объемов продаж (подбор регрессионных моделей, экспоненциальное сглаживание и другие методы), математический анализ риска для любой стратегии и любого сегмента рынка (по доходам, издержкам, прибыли, объемам сегментов рынка и доле рынка);

• тактический комплекс мероприятий маркетинга - разработка комплекса Marketing mix для любого сегмента рынка, прогнозирование его результатов и контроль его реализации, многокритериальный отбор мероприятий маркетинга и формирование бюджета с помощью процедур многокритериальной оптимизации.

Система Audit Expert - инструмент комплексного анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия. Базовой информацией для проведения анализа служат финансовые отчеты предприятия. Для более детального анализа можно использовать дополнительную информацию: описание структуры активов, собственного капитала и долгов компании, специальные таблицы, формат можно определить самостоятельно.

Основным принципом работы системы является преобразование исходной финансовой информации в аналитические таблицы, соответствующие требованиям Международных Стандартов Бухгалтерского Учета (Internation Accounting Standards) - стандартов, поддерживаемых GAAP большинства развитых стран (среди членов Комитета по МСБУ - США, Япония и большинство европейских государств). Аналитическими таблицами Audit Expert являются:

• баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• отчет о движении денежных средств.

Данные аналитических таблиц формируются на основании данных внешней бухгалтерской отчетности (Баланс, Формы № 2, № 4, для годовых отчетов - также форма № 5).

Audit Expert может не только анализировать представленную бухгалтерскую отчетность, но и провести предварительную переоценку баланса по данным детального описания структуры активов и пассивов предприятия. Это значительно повышает достоверность результатов, а в некоторых случаях вообще является единственным приемлемым подходом к анализу финансовых отчетов. На основании полученных таблиц можно:

• рассчитать стандартные показатели ликвидности, устойчивости, рентабельности и деловой активности предприятия;
• рассчитать собственные финансовые показатели;
• сравнить значения финансовых показателей со среднеотраслевыми или показателями других предприятий и отобразить результат в наглядном виде;
• провести горизонтальный анализ финансовых данных.

Forecast Expert предназначен для построения прогнозов на основе адаптивной модели Бокса-Дженкинса для данных, полученных в результате предыдущих наблюдений и представленных в виде числовых рядов, в том числе и нестационарных. Применение современного математического аппарата позволяет эффективно использовать систему для прогнозирования процессов в области финансов, производства, маркетинга, научной и иной деятельности. Forecast Expert, снабженный интеллектуальным модулем выбора наиболее адекватной модели прогноза, не требует специальных знаний в области математической статистики и доступен для широкого круга пользователей.

Основным средством создания информационных ресурсов ИСИП выбрано техническое решение MS Internet Information Server (WEB-cepвер, FTP-сервер) на платформе MS Windows NT Server (MS Internet Explorer, MS Front Page Express). Подготовка документов в формате HTML может быть реализована средствами Microsoft Office или специализированными средствами типа MS Front Page (MS Front Page Express).

В состав Internet Information Server входит компонента Internet Database Connector, предназначенный для построения ориентированных на базы данных Web-приложений. С его помощью добавляется и обновляется информация в базе данных, доступ к которой осуществляется средствами MS SQL Server 6.5 (сервер баз данных).

Microsoft SQL Server 6.5 включает в себя:

• Web Assistant, представляющая собой легкую в использовании программу - мастер (wizard) для публикации данных на Web-сервере. Данные из базы Microsoft SQL Server можно публиковать в Internet/Intranet либо с определенной периодичностью, либо при наступлении какого-либо события, например, обновления заданной информации (курсов валют и т.п.) посредством триггерного вызова соответствующей хранимой процедуры;
• ассистент администратора (DBA Assistant), построенный в виде мастера сопровождения базы, позволяет назначить основные процедуры по управлению базой данных и построить график их выполнения;
• менеджер заданий в составе специального модуля под названием SQL Executive дает возможность запланировать график выполнения широкого перечня операций над базой, включая резервное копирование, тиражирование и т.д.

Ниже рассматриваются требования к программному обеспечению (модулю) с целью реализации технологии подготовки и представления онлайновых БД на основе MS SQL Server 6.5.

Требования к функциональным характеристикам модуля:

• отображение интерфейса пользователя в виде HTML- документа;
• обработку запроса пользователя с исключением неправильно заданных форматов, неверно заполненных полей запроса и т.д.;
• в соответствии с привилегиями запроса поиск в БД, модификация или удаление данных в БД;
• отображение результатов работы.

Все выходные данные представляются в формате HTML. Входные данные - ключевые слова, список целевых полей, дальнейшее действие получаются после заполнения клиентом формы, полученной от Web-сервера и отображенной программой просмотра.

В качестве инструментальной платформы предлагается использовать уже ставшими стандартом языки Internet – Java и Visual Basic Script.

Web-интерфейс к БД должен:

• отображать всю информацию на средствах просмотра пользователя в формате HTML;
• проводить аутентификацию пользователя с целью выяснения его привилегий;
• для пользователей с низким уровнем привилегий давать возможность видеть часть информации, для пользователей с высоким уровнем - возможность редактирования, добавления и удаления;
• должна быть обеспечена высокая скорость и надежность работы программы.

Для обеспечения устойчивого функционирования модуля проверяются входные данные. При аварийном завершении программы система возвращается в первоначальное состояние. При отказе время восстановления зависит от сложности неисправности. В случае программного сбоя время восстановления равно времени перезагрузки сервера. При аппаратном сбое оно равно времени восстановления информации с резервной копии. Необходимо периодическое резервное копирование информации.

На рис.2 изображена схема взаимодействия клиента, WEB-сервера и БД. Данная схема показывает, как работает система в общем случае. Реализация интерфейса зависит от того, где находится клиент и сервер, как клиент подсоединён к серверу.

Пользователь на клиентском компьютере в программе просмотра заполняет предложенную форму или выбирает дальнейшее действие.

Средство просмотра в интерактивном режиме позволяет переслать данные из заполненной формы или отображает вновь полученные в результате какой - либо операции.

Web - интерфейс принимает данные, проверяет их и формирует запрос БД или получает от нее результат.

На диске сервера хранится БД, модифицируемая по запросу клиента.

Ниже представлен перечень информационных ресурсов, которые рекомендуется сформировать для выставления в сети Internet на начальном этапе функционирования ИСИП:

• краткая информация экономического, социального, политического, финансового характера о регионе;
• информация о региональных государственных структурах;
• региональное законодательство;
• банки и кредитно-финансовые учреждения;
• общественные организации (союзы, ассоциации, движения);
• оперативные региональные новости экономического, социального, политического, финансового характера;
• электронные представительства пред-приятий, организаций региона;
• паспорта инвестиционные проектов;
• электронные доски объявлений.

Раздел Краткая информация экономического, социального, политического, финансового характера о регионе содержит гипертекстовые документы (HTML) с информацией общего характера (географическое положение, население, природные ресурсы и т.п.), структурах, осуществляющих деятельность в регионе, информационно-аналити-ческие обзоры в различных областях региональной экономики, информация о международных программах (в поддержку экономических реформ), действующих в регионе, информация о региональных инвестиционных программах с привлечением отечественных и зарубежных инвесторов и др.

Раздел Паспорта инвестиционных проектов представляет данные об инвестиционных проектах (документы в формате HTML).

Раздел Электронные представительства компаний содержит общую информацию о региональных компаниях, видах деятельности, продукции, товарах, услугах, финансово-экономическом положении компании, предложения о сотрудничестве, контактную информацию, интерактивные ссылки на электронные адреса.

Раздел Электронные доски объявлений предназначен для размещения в свободной форме информации пользователей ИСИП с целью представления ее в сети Интернет.

1. Подготовка специалистов в области инвестиционного проектирования.

Сегодня совершенно определенно можно говорить об актуальности и необходимости быстрого освоения технологий бизнес-планирования (формирования и составления бизнес-планов) в соответствии с международными стандартами руководителями и специалистами предприятий, организаций разных форм собственности. Чем быстрее мы сможем в полной мере применить их на практике, тем более успешными могут оказаться долгосрочные инвестиционные решения на всех уровнях управления экономикой. С другой стороны использование информационных технологий инвестиционного проектирования, создание имитационных моделей развития предприятий достаточно непростая задача.

Наш трехлетний опыт работы в данной области показывает, что наиболее оптимальный метод быстрого освоения (по крайней мере понимания) технологий бизнес-планирования связан с подготовкой (переподготовкой) руководителей и специалистов предприятий путем непосредственного решения задач совместно со специалистами по бизнес-планированию. В нашем регионе ведущие вузы, к сожалению, не имеют сегодня возможности предоставить подобные услуги на качественном уровне, поскольку не хватает специально подготовленных преподавателей, мощной компьютерной техники, специального программного обеспечения, методической литературы. Реально организовать обучение специалистов путем создания небольших учебных центров, в рамках которых можно обеспечить “гибкую” реализацию программы подготовки и переподготовки специалистов в области инвестиционного проектирования с использованием информационных технологий в процессе непосредственного общения со специалистами по бизнес-планированию. Такие учебные центры целесообразно создавать силами преподавателей, аспирантов, студентов старших курсов вузов, сотрудников НИИ, при участии организаций, профессионально работающих на рынке информационно-аналитических и консультационных услуг. В качестве примера подобных образований можно привести учебно-научно-производственный Центр проектного анализа “ПРАН” при экономическом факультете МГУ. Отметим также собственный положительный опыт работы - Алтайского НИИ информационных технологий и телекоммуникаций и Алтайского регионального агентства поддержки малого и среднего бизнеса. Результатом совместной деятельности Алтайского НИИ информационных технологий и телекоммуникаций при АлтГТУ (АлтНИИ ИТТ при АлтГТУ) и Алтайского регионального агентства поддержки малого и среднего бизнеса стали разработанные с участием специалистов предприятий более сорока бизнес-планов в соответствии с принятыми международными стандартами (методика ЮНИДО).

Создание “Учебно-научно-исследова-тельского центра технологий инвестиционного проектирования” целесообразно рассматривать как отдельный проект, дополняющий концепцию ИСИП.